Darüber hinaus reduzieren Sie Ihren steuerpflichtigen Nachlass um den Betrag Ihres Geschenks. Und weil Ihre Lieben die Eigentümer und Nutznießer der Politik sind, müssen sie sich keine Sorgen um Nachlass- oder Einkommenssteuern auf das Sterbegeld machen, wenn Sie sterben. Sie müssen sich auch keine Sorgen darüber machen, Einkommensteuern auf das Wachstum des Barwertes der Police zu zahlen, während Sie leben. Testamente und Trusts sorgen oft für bestimmte Geldgeschenke (“Ich gebe meiner Nichte 50.000 Dollar, wenn sie mich überlebt”) oder Eigentum (“Ich gebe meinem Großvater die Uhr an meine Enkelin Nina”), bevor der Rest des Anwesens oder Reste verteilt wird. Die Rückstände können direkt oder in weiterem Vertrauen verteilt werden, z. B. eine Treuhand stellung für einen überlebenden Ehegatten oder eine Treuhand für minderjährige Kinder. Stellen Sie sicher, dass alle Schulden, Steuern und Ausgaben bezahlt oder bereitgestellt werden, bevor Sie Eigentum an Begünstigte verteilen, da Sie persönlich haftbar gemacht werden können, wenn nicht genügend Vermögenswerte verbleiben, um die Nachlasskosten zu decken. Obwohl es üblich ist, eine Quittung und Erstattungsvereinbarung vom Begünstigten zu erhalten, die besagt, dass er oder sie sich bereit erklärt, jede irrtümliche Verteilung des Treuhänders zurückzuerstatten, ist es praktisch oft schwierig, solche Mittel zurückzuholen. In einigen Staaten benötigen Sie eine gerichtliche Genehmigung, bevor Sie eine Verteilung vorgenommen haben. Wenn Ausschüttungen an laufende Trusts oder nach einer im Testament oder Vertrauen beschriebenen Formel vorgenommen werden, ist es am besten, einen Anwalt zu konsultieren, um sicherzustellen, dass die Finanzierung ordnungsgemäß abgeschlossen ist. Steuerliche Folgen einer Ausschüttung können manchmal überraschend sein, daher ist eine sorgfältige Planung wichtig. Die Vorstellung, dass nur die Hälfte der Leistungen steuerpflichtig sein würde, hatte eine gewisse Grundlage im Programm der sozialen Sicherheit.
Sie beruhte auf der einfachen Vorstellung, dass der Arbeitnehmer nur die Hälfte der Beiträge geleistet hatte, die zur Finanzierung seiner Leistung verwendet wurden (die andere Hälfte wurde vom Arbeitgeber gezahlt). Da bei privaten Renten Leistungen, die über die eigenen Beiträge des Arbeitnehmers hinausgehen, steuerpflichtig sind, könnte man argumentieren, dass 50 % der Leistungen der Sozialversicherung steuerpflichtig sein sollten. Wyche Fowler (D-GA) erläuterte die Bestimmung im Plenum: ” .